京財(cái)會(huì)[2024]361號(hào) 北京市財(cái)政局關(guān)于做好會(huì)計(jì)師事務(wù)所2023年度報(bào)備工作的通知

北京市財(cái)政局關(guān)于做好會(huì)計(jì)師事務(wù)所2023年度報(bào)備工作的通知

京財(cái)會(huì)[2024]361號(hào)            2024-3-26

北京市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)，各會(huì)計(jì)師事務(wù)所、分所：

根據(jù)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》(財(cái)政部令第97號(hào))等規(guī)定和財(cái)政部辦公廳《關(guān)于做好會(huì)計(jì)師事務(wù)所2023年度報(bào)備工作的通知》(財(cái)辦會(huì)〔2024〕7號(hào))要求，為做好北京市會(huì)計(jì)師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱事務(wù)所)2023年度報(bào)備工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、事務(wù)所及其分所年度報(bào)備

(一)報(bào)備范圍、時(shí)間和報(bào)備方式

截至2023年12月31日在北京市設(shè)立的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、分所，納入本年度報(bào)備范圍。報(bào)備時(shí)間為自通知下發(fā)之日起至2024年5月31日。報(bào)備數(shù)據(jù)起止時(shí)間為2023年1月1日至2023年12月31日。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所2023年度報(bào)備實(shí)行網(wǎng)上報(bào)備。網(wǎng)上報(bào)備地址為注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)(acc.mof.gov.cn)。

(二)事務(wù)所年度報(bào)備內(nèi)容

1.對(duì)本次報(bào)備情況的簡(jiǎn)要說(shuō)明。包含對(duì)報(bào)備內(nèi)容真實(shí)性、完整性的承諾，以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況及變動(dòng)情況的說(shuō)明。

2.持續(xù)符合會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可條件相關(guān)信息。包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況、會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人或股東情況等。

3.2023年度經(jīng)營(yíng)情況。

4.一體化管理情況。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈會(huì)計(jì)師事務(wù)所一體化管理辦法〉的通知》(財(cái)會(huì)〔2022〕12號(hào)，附件1)、《財(cái)政部辦公廳關(guān)于印發(fā)會(huì)計(jì)師事務(wù)所一體化管理評(píng)估指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的通知》(財(cái)辦會(huì)〔2022〕20號(hào)，附件2)要求，進(jìn)行事務(wù)所一體化管理情況自評(píng)和打分，并在相關(guān)附件表的一體化管理情況里提交一體化管理年度自評(píng)報(bào)告和打分表。

5.自查自糾情況。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈會(huì)計(jì)師事務(wù)所自查自糾報(bào)告管理辦法〉的通知》(財(cái)會(huì)〔2022〕2號(hào)，附件3)要求，進(jìn)行自查自糾情況報(bào)備，并在附件里提交自查自糾情況報(bào)告。執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況相關(guān)內(nèi)容可于2024年8月31日前提交，其他內(nèi)容應(yīng)于2024年5月31日前提交。

6.國(guó)際業(yè)務(wù)等開展情況及境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)情況。

7.履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)情況。

8.2023年度非涉密類審計(jì)報(bào)告出具數(shù)量、在注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)報(bào)備數(shù)量、未報(bào)備原因等。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所投保職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的，還應(yīng)當(dāng)提交保單復(fù)印件(保險(xiǎn)期間應(yīng)當(dāng)涵蓋2023年1月1日至報(bào)備日)。

(三)事務(wù)所分所年度報(bào)備內(nèi)容

1.對(duì)本次報(bào)備情況的簡(jiǎn)要說(shuō)明(含對(duì)報(bào)備內(nèi)容真實(shí)性、完整性的承諾)。

2.持續(xù)符合分所執(zhí)業(yè)許可條件相關(guān)信息。

3.2023年度經(jīng)營(yíng)情況。

4.一體化管理情況。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<會(huì)計(jì)師事務(wù)所一體化管理辦法>的通知》(財(cái)會(huì)〔2022〕12號(hào)，附件1)、《財(cái)政部辦公廳關(guān)于印發(fā)會(huì)計(jì)師事務(wù)所一體化管理評(píng)估指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的通知》(財(cái)辦會(huì)〔2022〕20號(hào)，附件2)要求，進(jìn)行分所一體化管理情況自評(píng)，并在相關(guān)材料附件表的報(bào)備情況簡(jiǎn)要說(shuō)明里提交分所一體化管理情況自評(píng)報(bào)告和評(píng)價(jià)表。

5.2023年度非涉密類審計(jì)報(bào)告出具數(shù)量、在注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)報(bào)備數(shù)量、未報(bào)備原因等。

二、年度報(bào)備相關(guān)要求

(一)高度重視，認(rèn)真組織。年度報(bào)備工作是我市注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)信用分級(jí)分類中的重要評(píng)價(jià)指標(biāo)。事務(wù)所首席合伙人(主任會(huì)計(jì)師)及分所負(fù)責(zé)人要高度重視年度報(bào)備工作，指定專人負(fù)責(zé)報(bào)備工作，把做好年度報(bào)備工作作為事務(wù)所提升內(nèi)部治理水平和增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力的重要契機(jī)，真實(shí)準(zhǔn)確反映全面情況，按時(shí)保質(zhì)完成報(bào)備任務(wù)。

(二)規(guī)范填寫，手續(xù)完備。事務(wù)所登錄注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)后應(yīng)按系統(tǒng)規(guī)定格式填寫報(bào)備內(nèi)容。事務(wù)所對(duì)報(bào)備情況的簡(jiǎn)要說(shuō)明、一體化管理年度自評(píng)報(bào)告和自查自糾報(bào)告(該兩項(xiàng)報(bào)告僅總所提交)等應(yīng)當(dāng)由事務(wù)所首席合伙人(主任會(huì)計(jì)師)簽章，并加蓋事務(wù)所印章;事務(wù)所分所對(duì)報(bào)備情況的簡(jiǎn)要說(shuō)明，由事務(wù)所首席合伙人(主任會(huì)計(jì)師)和分所負(fù)責(zé)人聯(lián)合簽章，并加蓋事務(wù)所及分所印章。報(bào)備情況簡(jiǎn)要說(shuō)明、一體化管理年度自評(píng)報(bào)告、自查自糾報(bào)告和保單復(fù)印件按系統(tǒng)提示進(jìn)行上傳。

(三)口徑一致，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。事務(wù)所應(yīng)核實(shí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)各項(xiàng)相關(guān)信息是否完整準(zhǔn)確，合伙人(股東)的身份證號(hào)、聯(lián)系電話等基礎(chǔ)信息要完整無(wú)誤;數(shù)據(jù)單位為“萬(wàn)元”;填報(bào)的2023年度審計(jì)業(yè)務(wù)收入、出具審計(jì)(鑒證)報(bào)告數(shù)量等涉及業(yè)務(wù)報(bào)備相關(guān)同口徑數(shù)據(jù)必須一致;事務(wù)所合伙人(股東)、名稱、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、事務(wù)所分所負(fù)責(zé)人等報(bào)備信息與工商登記信息不一致的，需在變更備案事項(xiàng)完成后再進(jìn)行年度報(bào)備;自查自糾報(bào)告中的處理處罰情況必須與行政處罰、行業(yè)懲戒記錄相符。發(fā)現(xiàn)事務(wù)所(分所)未持續(xù)符合執(zhí)業(yè)許可條件或存在其他問題的，將嚴(yán)格按照財(cái)政部令第97號(hào)相關(guān)規(guī)定處理。

(四)保證質(zhì)量，按時(shí)上報(bào)。事務(wù)所要在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)完成年度報(bào)備任務(wù)，逾期系統(tǒng)將關(guān)閉不予受理。對(duì)未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成網(wǎng)上報(bào)備工作的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，將在北京市注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)信用分級(jí)分類中扣分，對(duì)不按時(shí)或拒絕提交自查自糾報(bào)告、一體化管理自評(píng)情況的會(huì)計(jì)師事務(wù)所列入重點(diǎn)監(jiān)督檢查名單。

報(bào)備期間，各會(huì)計(jì)師事務(wù)所(分所)報(bào)備業(yè)務(wù)聯(lián)系人請(qǐng)保持通訊方式暢通。報(bào)備單位不得在注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)上傳、處理、傳輸標(biāo)注密級(jí)的文件資料。

聯(lián)系電話：010-55592325

技術(shù)支持電話：010-68553117

稅 屋附件：

1.財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所一體化管理辦法》的通知(財(cái)會(huì)〔2022〕12號(hào))

2.財(cái)政部辦公廳關(guān)于印發(fā)會(huì)計(jì)師事務(wù)所一體化管理評(píng)估指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的通知(財(cái)辦會(huì)〔2022〕20號(hào))

3.財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所自查自糾報(bào)告管理辦法》的通知(財(cái)會(huì)〔2022〕2號(hào))

北京市財(cái)政局

2024年3月26日